巧家县人民政府 巧家县人民政府 巧家县人民政府 巧家县人民政府
通知公告
您现在的位置:澳门葡京平台 > 信息公开 > 政府文件 > 其他文件
巧家县人民政府关于市本级2018年预算执行及财务收支审计和2019年上半年审计查出问题整改自检自查情况的报告
文章来源: 发布时间: 2019/10/8 16:05:28 点击数: 579 分享到:

 

市督查组:

根据市督查组工作安排和要求,巧家县高度重视,认真开展自检自查,现将巧家县2018年预算执行及财务收支审计和2019年上半年审计查出问题整改情况报告如下:

    一、工作开展情况

按照《昭通市人民政府办公室关于开展市本级2018年预算执行及财务收支审计和2019年上半年审计查出问题整改落实情况督查的通知》要求,巧家县高度重视,分管领导及时作出了批示,要求相关乡镇和部门对照2018年预算执行及财务收支审计和2019年上半年审计项目情况表,严格按照审计报告要求开展自检自查工作,认真抓好整改落实,确保整改实效。2018年预算执行及财务收支审计和2019年上半年审计查出问题涉及巧家县8项30个具体问题,整改工作开展以来,巧家县严格按照审计报告要求,加强组织领导、强化整改措施、注重整改实效,高位推进各项审计整改工作,截至目前,已经整改完成19个具体问题,部分整改完成(正在整改)的10个问题。具体情况如下:

(一)扶贫系统2018年预算执行一条线审计整改情况。

1. 前年度未整改的问题。融资平台公司使用浦发基金本金支付应由县级筹资的基金利息1232.17万元,其中县扶投公司873.54万元未完成整改。

整改情况:正在整改。由于县级财政紧张,目前无力归还资金,正在多方筹措资金,筹足资金后及时归还。

2. “三公”经费超预算支出9.57万元。2018年县扶贫办“三公”经费支出21.07万元,年初预算11.5万元,超预算支出9.57万元。

整改情况:整改完毕2018年,下达县扶贫办年初预算“三公”经费11.5万元,其中公车经费10万元,公务接待费1.5万元。由于巧家县脱贫攻坚任务重,接待各级检查、调研次数及出差下乡多,年初预算的11.5万不能满足单位正常三公经费开支,县扶贫办从财政追加工作经费中列支“三公”经费。在今后预算执行中,县政府将督促县扶贫办严格执行预算,按照收支平衡的原则,合理安排各项资金。

3. 往来款项方面存在的问题。截至2018年年末,县扶贫办暂存款余额为10.87万元。

整改情况:整改完毕。县扶贫办对往来款项进行了梳理,已将暂存款10.87万元上缴县财政。

4. 县扶贫办2018年项目管理费结存102.34万元,其中含未提款报账资金67万元,建议扶贫办加强资金报账管理,真实反映资金结余情况。

整改情况:正在整改。县扶贫办已下发通知督促各乡镇加快项目管理费使用进度,对已经支付完成的项目管理费及时进行提款报账。截止目前,已经完成提款报账58.89万元,计划2019年10月中旬全部提款报账完毕。

(二)“十三五”以来东西部扶贫协作资金审计整改情况。

1. 工程项目建设迟缓。

(1)巧家县大寨镇中心学校综合楼项目建设工程缓慢,至2019年3月末审计抽查时只完成工程量50%左右。

整改情况:整改完毕。截至目前,工程建设已完成,计划于2019年10月底前移交学校投入使用。

(2)至2019年4月2日审计抽查时,巧家县教育投资有限责任公司(简称教投公司)负责实施的白鹤滩镇核桃村委会和金塘镇大洼村委会2个生猪示范养殖产业发展项目建设(项目建设实施地为马树镇小河塘村)才完成场地平整。而立项批复文件要求项目完成时间为2019年6月底。

整改情况:正在整改。白鹤滩镇核桃村委会和金塘镇大洼村委会2个生猪示范养殖产业发展项目主体建设已完成,目前正在抓紧安装猪舍内设施设备,预计2019年9月底前全部完工。

2. 巧家县大寨中心学校综合楼项目尚未建设完毕,但工程款已全部支付。大寨镇中心学校综合楼建设项目至2019年3月末审计抽查时已完成工程量50%左右,但资金450万元已支付完毕。

整改情况:整改完毕。在审计期间,县教体局已扣回已经支付的工程款450万元,审计不再作处理,下步将严格按照工程进度拨款。

3. 2018年崇溪镇无项目调整审批手续扩大规模和投资建设农贸市场。

整改情况:整改完毕。在审计期间,崇溪镇人民政府已申请县人民政府对农贸市场建设规模进行了调整批复,本次审计不再作处理。

4. 审计抽查时发现,村卫生室医疗设备虽已配备,但部分业务村医无力开展,建议县卫健局加强对村医的业务培训,提高医疗水平,充分发挥医疗设备作用。

整改情况:整改完毕。经县卫健局核查,未使用设备主要为拔火罐、针灸、中药饮片柜等,对于部分业务村医无力开展的问题,各乡镇卫生院进行了业务培训,指导村卫生室开展相关业务,截止目前,能开展5种中医适宜技术服务的共123个村卫生室,剩余的69个村卫生室将于2019年10月底前全部开展相关业务。 

5. 经检查,2018年年末尚有捐赠物资53.63万元未发放,其原因是捐赠衣物太小,不适合学龄儿童,在校贫困学生无法穿。建议相关部门采取处理措施,且在以后接收捐赠物资时充分考虑物资适用性,避免物资积压而造成损失浪费。

整改情况:整改完毕。针对捐赠衣物太小,不适合学龄前儿童的问题,县政府督促县教体局及时制定措施,截止目前,衣物已全部发放到受助学校学生手中,受助学生可将衣物带回家给弟妹穿戴或转赠,确保不造成物资浪费。为避免此类情况再次发生,在今后的捐赠活动中,巧家县将加大与捐赠方的对接沟通。

(三)涉企收费及降费措施落实情况跟踪审计整改情况。

1. 巧家县水务局违反《国务院办公厅关于清理规范工程建设领域保证金的通知》(国办发〔2016〕49号)和《云南省清理规范工程建设领域保证金实施方案》(云建建〔2016〕514号)规定继续保留已取消的保证金2852353.16元的问题。

    整改情况:基本整改完毕。截止2019年8月5日已经退付2408291.23元,其中小空山水库工程项目建设施工单位深圳市东深工程有限公司344177.25元未退付(该单位存在不按与业主单位签订的合同履行义务,造成工程进度严重滞后,工期已严重拖延,工程预付款尚未扣回;小空山水库工程管理局多次催促,整改甚微;该公司审计预留金344177.25元暂不退付,小空山管理局已向法院提起诉讼,且法院已受理;待判决后进行债券债务清算后予以支付)。抗旱备用井项目涉及金额99884.68元,由于该笔资金于2017年结算时被财政收回,待财政返回县水务局后,责令县水务局及时退回。

2. 巧家县林业和草原局违反《国务院办公厅关于清理规范工程建设领域保证金的通知》(国办发〔2016〕49号)和《云南省清理规范工程建设领域保证金实施方案》(云建建〔2016〕514号)规定继续保留已取消的保证金14822057.00元的问题。

整改情况:整改完毕。2017年收取恢复林业生产条件保证金14822057.00元,已于2019年4月底前全部退还给个人和相关单位。

3. 巧家县教育体育局收取没有法律、行政法规依据或未经国务院批准的涉企保证金项目的民办学校校车保证金5000元的问题。

整改情况:整改完毕。巧家县教体局于2019年6月13日退还了2018年11月30日向巧家县白鹤腾飞幼儿园有限公司收取的校车保证金5000元。

4. 巧家县林业和草原局违反《财政部关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的通知》(财税〔2016〕11号)规定继续征收“育林基金”,涉及金额1624.00元的问题。

整改情况:整改完毕。巧家县林草局2016年2月1日以后收取育林基金1624.00元,已于2019年7月前全部退还给相关个人或单位。

5. 巧家县疾控预防中心违反“《财政部 国家发改委关于清理规范一批行政事业性收费有关规定的通知》财税〔2017〕20号规定继续收取已明令取消的“预防性体检费”,涉及金额34425.00元的问题。

整改情况:整改完毕。截止2019年7月11日,县疾控中心已清退21485.00元,剩余12940.00元因店铺搬迁或关闭、人员流动、联系方式不详等原因无法退还给相关单位和个人,于2019年7月23日开具《云南省非税收入一般缴款书》缴入“巧家县财政局巧家县非税收入管理局”非税收入专户(农行)。

6. 关于巧家县疾病预防控制中心不按《政府收支分类科目》,开具“云南省非税收入收款收据(单位执收)”卫生监测费69213.50元的问题。

整改情况:整改完毕。一是巧家县疾病预防控制中心严格按照《政府收支分类科目》要求,对开具的收款收据卫生监测费69213.50元进行了科目规范;并组织相关人员深入学习,依法依规进一步做好财政非税收收入的收缴管理,规范行政事业性收费科目。二是已责成县卫健局进一步强化管理,加强学习相关政策法规,规范收费科目,定期开展监督检查,坚决杜绝此类问题。

(四)清理拖欠民营企业中小企业账款跟踪审计整改情况。巧家县审计局派出审计组于2019年5月27日起,对巧家县住建局、水务局、发改局、茂租镇清理拖欠民营企业中小企业账款情况进行了审计,8月12日起,巧家县审计局派出审计组对巧家县白鹤投资有限公司、巧家县粮油购销储备有限责任公司、巧家县自来水厂、巧家县城市开发投资有限公司、巧家县水务投资有限责任公司、巧家县教育投资有限责任公司进行了审计,并出具了《巧家县审计局审计报告(巧审报〔2019〕2号)、《巧家县审计局审计报告(巧审报〔2019〕4号),审计显示:巧家县住建局拖欠民营企业中小企业账款179.66万元;巧家县水务局拖欠民营企业中小企业账款389.18万元;巧家县茂租镇人民政府拖欠昭通众鑫建筑工程有限公司工程款120.04万元,巧家县发展和改革局拖欠民营企业中小企业账款574.03万元;巧家县城市开发投资有限公司拖欠企业账款38.1万元。

    整改情况正在整改。各单位已制定还款计划,县住建局、县发改局、县城市开发投资有限公司所涉资金正在对接相关部门解决;县水务局、茂租镇正在千方百计筹措资金。

(五)村级组织资金专项审计调查发现问题整改情况。

    1.金江社区审计整改情况。

(1)金江社区购置空调15100元未执行政府采购。

整改情况:整改完毕。县政府督促白鹤滩镇严格执行政府采购相关规定,白鹤滩镇已按要求进一步规范,杜绝今后再出现此类问题。

(2)2015年至2017年金江社区资产未进行会计核算。

整改情况:整改完毕。按照相关规定,白鹤滩镇及时开展了固定资产采购、登记、管理使用业务培训,补记固定资产,并明确今后由镇财政所负责镇直机关站所、村级代理中心负责村级固定资产管理,移民搬迁安置工作白鹤滩镇片区指挥部等临时机构按相关要求进行登记管理,并明确由各部门主要负责人及具体业务人员专门负责。

(3)审计调查发现,2017年列支金江社区2016年度村民小组长工作经费24000元24个居民小组,由镇财政所转付社区党委书记银行账户,后社区转办事员(陈勇)管理,至2018年7月审计时资金仍未使用。

整改情况:整改完毕。已督促白鹤滩镇加强资金监管,使用支付,24000元工作经费已进行使用支付。

    2. 回龙村审计整改情况。

(1)2015年至2017年回龙村资产未进行会计核算。

整改情况:整改完毕。按照相关规定,白鹤滩镇及时开展了固定资产采购、登记、管理使用业务培训,补记固定资产,并明确今后由镇财政所负责镇直机关站所、村级代理中心负责村级固定资产管理,移民搬迁安置工作白鹤滩镇片区指挥部等临时机构按相关要求进行登记管理,并明确由各部门主要负责人及具体业务人员专门负责。

(2)2015年和2017年回龙村草原生态补助资金发放情况。根据回龙村委会、白鹤滩镇农业综合服务中心和农业局提供的2015年、2016年和2017年的回龙村草原生态补助发放花名册,经审计组对发放花名册进行核实,其中:2015年10户,合计资金289.71元,2017年12户,合计资金508.02元,以上资金总合计797.73元(2015年289.71元,2017年508.02元)是打入村主任个人账户。所涉资金2015年289.71元已交白鹤滩镇纪委,2017年508.02元已退出并发放给相关农户。

整改情况:整改完毕白鹤滩镇纪委按相关程序查处并进行了通报,给予村主任严重警告处分。

(六)恢复重建审计整改情况。

1. 资金管理使用中存在的问题。

(1)灾后恢复重建期外项目占用期内项目资金5379.34万元。

整改情况:整改完毕。按照《巧家县8·03地震灾后恢复重建工作指挥部关于印发恢复重建结余资金项目安排实施方案通知》(巧重建指〔2019〕1号)要求,已将占用资金原渠道归还,划拨到老深沟水库建设资金1亿元,确保了专款专用。

(2)交通恢复重建指挥部重复申报项目,导致中央多下达资金802.69万元。

整改情况:整改完毕。巧家县8·03地震灾后交通恢复重建指挥部决定将该两条路取消实施。但下拨资金802.69万元(社会捐赠208.7万元、省级配套234.49万元、中央专项359.5万元)还在巧家县8·03地震灾后交通恢复重建指挥部的账户上。目前已按照审计要求,由交通指挥部将重复申报项目资金802.69万元归还财政,按规定用途管理使用。

(3)灾后民房恢复重建资金兑付存在多付、少付、漏付。

整改情况:整改完毕。已按时收回或拨付相关资金。

(4)灾后恢复重建工程项目结算不实,导致多计工程价款2655.55万元。

整改情况:整改完毕。因建设工程投资审减,县恢复重建指挥部已统一严格按工程竣工决算二审审定金额进行计算扣减,对多计的工程价款已在进度款支付、工程结算过程中全部扣回。

(5)设计、监理、造价咨询等费用多计359.03万元。

整改情况:整改完毕。涉及设计费用多计46.31万元、监理费多计101.46万元、造价多计23.68万元、图审费多计2万元的问题,已按审计预留款项调整账务,各项目决算时进行多退少补。涉及征地多付款185.58万元的问题,收到审计报告后已进行调整账务处理。

(6)巧家县“8·03”地震灾后交通恢复重建指挥部违规发放津补贴3.76万元。

整改情况:整改完毕。审计期间,县交通指挥部已将违规资金全部收回并归还原渠道。

2. 项目建设管理存在的问题。

(1)鲁甸6.5级地震巧家县灾后恢复重建项目不通水、不通电项目20个,全部为期内规划项目,其中:卫生统建项目13个、市政基础项目5个、教育项目2个。

(2)鲁甸6.5级地震巧家县灾后恢复重建项目主体工程渗水项目11个,全部为期内规划项目,其中:卫生统建项目2个、市政基础项目2个、教育项目4个、村级活动场所2个、民安置1个。

(3)鲁甸6.5级地震巧家县灾后恢复重建项目消防设施不能使用的项目22个,全部为期内规划项目,其中:卫生统建项目2个、市政基础项目2个、教育项目4个、村级活动场所14个。

(4)鲁甸6.5级地震巧家县灾后恢复重建项目墙体、天棚开裂的项目53个,全部为期内规划项目,其中:卫生统建项目6个、市政基础项目2个、教育项目19个、村级活动场所24个、民房安置1个、地灾和生态修复建设项目1个。

(5)鲁甸6.5级地震巧家县灾后恢复重建项目使用中楼地面面层起灰起渣的项目2个,具体为:包谷垴乡卫生院职工周转房;包谷垴乡卫生院、计生站。

(6)鲁甸6.5级地震巧家县灾后恢复重建项目墙体、天棚面层局部脱落的项目29个,全部为期内规划项目,其中:卫生统建项目8个、市政基础项目4个、教育项目11个、村级活动场所6个。

(7)鲁甸6.5级地震巧家县灾后恢复重建项目卫生间不能使用的项目1个,具体为老店中学。

(8)鲁甸6.5级地震巧家县灾后恢复重建项目存在其他质量缺陷项目3个,具体为:巧家县包谷垴卫生院、计生服务站业务用房4至5轴线间梁、板、墙同一位置有横向贯穿性裂纹;包谷垴中学食堂消防管道已铺设,但未连接水源,无法使用;老店镇中学教学综合楼2至5楼楼板均有纵向、横向大面积裂纹。

整改情况:整改完毕。以上8项属于工程保修范畴问题,针对以上工程存在的质量缺陷问题,县恢复重建指挥部组织了相关乡镇、县指挥部项目实施管理组、片区指挥部、县住建局、工程总承包单位、监理单位召开专题会议,再次对存在质量缺陷项目进行了逐个分析,工程总承包单位制定了质量维修方案,针对质量缺陷及时开展整改,整改完成后经片区指挥部、监理单位对质量缺陷再次复核察看,经几方确认已整改到位,并要求总承包单位在保修期内定期对工程进行检查,对存在问题及时进行维修。

3.鲁甸6.5级地震巧家县灾后恢复重建项目存在违法转包行为。

整改情况:整改完毕。审计指出的项目整体转包51项,由云南省建设控股集团有限公司承建,项目性质为工程总承包项目,合同签订时间为2015年6月27日。2016年5月20日中华人民共和国住房和城乡建设部发布的《关于进一步推进工程总承包发展的若干意见》(建市〔2016〕93号),明确了工程总承包合同违法分包具体意见。由于恢复重建项目各方责任人未及时认真学习,且“规定”发布之时项目施工合同已签订,已在履行过程中,部分项目已在结算定案,导致存在未严格执行工程总承包相关规定及指导意见现象。因灾后恢复重建项目工期紧、任务重,且该问题已难以整改,综合考量各方面因素,经县恢复重建指挥部研究,要求承建单位向指挥部及审计部门提供详细情况说明,并保证以后新建项目承建公司严格按照相关文件规定签订合同,严格执行工程总承包相关规定及指导意见,绝不再发生此类行为。

4.鲁甸6.5级地震巧家县灾后恢复重建项目支付不合规总承包管理费663.06万元。

整改情况:整改完毕。支付的总承包管理费663.06万元,已对总承包单位各明细项目冲减调整账务,在审计预留款中减账,在分项决算时多退少补。

5.鲁甸6.5级地震巧家县灾后恢复重建项目违规列支建设单位管理费729.64万元。

整改情况:整改完毕。收到审计报告后已进行调整账务处理,县财政已于2019年5月15日拨款解决。

6. 附属工程不配套,使用功能不完善的项目6个(6个项目):县麻风病区业务用房,白鹤滩农业综合服务站,白鹤滩镇巧家营卫生院业务用房、职工周转房,白鹤滩镇办公业务用房,思源中学,县人民医院业务用房。

整改情况:部分整改完毕。白鹤滩镇巧家营卫生院业务用房、思源中学、县人民医院业务用房、白鹤滩镇巧家营卫生院职工周转住房已投入使用。县麻风病区业务用房因建造时只有主体工程经费预算,没有附属设施的预算,目前附属设施建设资金已筹集,正在进行装修建设,完工后即可投入使用。白鹤滩农业综合服务站、白鹤滩镇办公业务用房未投入使用原因:一是所经道路属移民安置点的道路规划,目前移民安置点和道路规划建设正在启动中,导致进场路无法保通。二是附属工程正在立项上报审批,待审批通过后即可进行附属工程建设,完善配套,投入使用。

(七)交通恢复重建天生桥至老店公路恢复重建工程竣工决算审计整改情况。

天生桥至老店公路恢复重建送审建筑安装工程投资金4062.13万元,审定结算金额4011.25万元,多计工程价款50.88万元。

整改情况:整改完毕。根据审计要求,巧家县已严格按照审定结算金额对施工单位多计工程款50.88万元予以了核减,并按照相关规定办理了工程结算。

(八)S206巧家段建设项目竣工决算审计整改情况。

1马小合同、支线合同段未办理竣工决算。

整改情况:正在整改。马小合同段、支线合同段虽已完

成竣工结算审计,但截止目前两合同段仍然不能办理竣工决算,其主要原因如下:因为S206项目为四个合同段建设(马小、支线、小碉、碉通),但是资金来源为打捆到位,四个合同段的到位资金金额不能明确区分,资金的使用为交通指挥部统一建一套账处理,截止目前,除征地拆迁费、监理费、设计费能明确分摊至以上两个合同段外,待摊投资中剩余的其他费用待小碉、碉通两合同段竣工结算审核完毕才能明确的分摊至各个合同段,因此,目前全力加快小碉、碉通公路的审计进度,确保各个合同段尽快顺利办理竣工决算。

2.关于多计工程款892.14万元问题。

整改情况:整改完毕。按照审计要求,已从马小、支线两个合同段后续工程款中予以核减“多计工程款892.14万元”。

3.关于“多计待摊投资277万元”问题。

(1)多计征地拆迁费122.57万元。

整改情况:正在整改。其中“应收回拨款112.42万元”。于2018年9月已收回拨款86.0257万元,还有263973.15元尚未收回,其原因是:截止2018年5月底审计期间,由于马树镇、包谷垴乡因涉及部分地界纠纷,镇村多次组织农户进行调解,未能达成一致,故不满足补偿资金的条件而未兑现。于2018年12月底前,马树镇化解矛盾纠纷后又兑现了补偿款80004.50元。经县恢复重建指挥部督促乡镇退款过程中,马树镇、包谷垴乡结合工作实际,书面承诺:将马树镇175283.35元、包谷垴乡8685.30元涉及存在纠纷导致未兑现的征拆补偿费暂留各自乡镇财政所代管,待尽快解决纠纷后及时兑现,并及时完善和移交相关资料送审。

(2)违规支付乡镇征地工作经费10.15万元。

整改情况:整改完毕。县恢复重建指挥部已书面通知涉及乡镇进行了限期整改,并退还了10.15万元。

(3)多计监理费154.43万元。

整改情况:正在整改。目前,指挥部已经已书面通知对监理单位,监理公司在监理过程中更换重要监理人员应处罚22万元,罚款拟从后期监理结算款中扣取;按照本审计报告要求,马小、支线两合同多计列132.43万元拟从后期监理结算款中扣减。

4.监理单位履职不到位。马小及支线两个合同段送审建筑安装工程投资金额23976.51万元,审减金额为892.14万元,审减率为3.72%;由于监理单位在项目实施过程中履职不到位、未有效控制投资,导致该项目审减建安投资892.14万元。要求对监理公司履职不到位进行处罚” 。

整改情况:正在整改。针对该问题,指挥部已书面通知监理单位,从结算款中扣减监理费作为履职不到位的处罚金。

5. 设计单位履职不到位、设计深度不够,要求进行处罚。

整改情况:整改完毕。经研究决定,对中国电建集团昆明勘测设计研究院、昆明喆凯工程技术有限公司因履职不到位进行处罚,处罚方式是对剩余款项不再支付。

6. 审计建议的整改。

(1)关于前置审批手续问题。S206项目除建设用地、矿产资源压覆调查、水土保持方案手续正在加紧办理外,其余前置手续已完成。

(2)关于小碉、碉通两合同段竣工决算审计问题。目前,两合同段已编制完成竣工决算,小碉线已报送监理、业主正在审核,碉通线已提交审计单位进行审计。

(3)关于加强参建单位管理问题。在下步管理工作中,将总结经验,汲取教训,严格按照工程基本建设程序、管理办法、合同约定、财务管理规定,加强对设计单位、监理单位、施工单位的管理,确保各项目建设顺利、有序进行。

二、下步工作计划

(一)加大整改力度。巧家县将以此次审计整改督查为契机,进一步提高政治站位,充分认识审计工作的重要性和必要性,认真梳理分析未全面完成整改的工作事项,严格按照审计报告要求,突出重点,完善措施,督促所涉乡镇和相关部门加快整改工作力度,按时按质完成整改任务。进一步巩固整改成果,在各项工作落实中,县政府将加强跟踪问效,确保整改取得实实在在的成效

(二)做到举一反三。巧家县在整改具体问题的同时,将结合自身职责和权限,认真抓实审计整改主体责任,端正态度、主动作为,深刻反思各类审计存在的问题及问题产生的原因;认真总结工作中存在的不足和差距,举一反三、以点带面、总结经验、吸取教训,着眼于健全审计整改长效机制,切实做到标本兼职,防止类似问题再次发生。

(三)规范档案管理。审计整改档案资料是审计整改整个过程的有力支撑,巧家县将切实加强档案资料管理,安排专人负责收集汇总整理,切实做到档案资料管理目录清晰、全面规范、支撑有力、逻辑严谨、真实有效,经得起检验。

 

 

 

2019年9月25日